违规，每天罚款＄500！注册了美国公司的老板一定要记得提交BOI报告

BOI报告的要求，是根据CTA法案(the Corporate Transparency Act)制定
的，旨在防止公司、或其他商业实体，隐瞒其最终受益人的个人身份，用
于打击洗钱、逃税等非法活动。

BOI报告，具体是报告哪些内容？

FinCEN规定，大部分的美国商业实体，都必须报告其最终受益人的信息
最终受益人：
指的是直接/间接拥有公司实质控制权；
或是拥有/控制公司至少25%的所有权权益的个人。

FinCEN对于「实质性控制」的定义非常广泛。
如果一个人在公司内部拥有以下权力，无论其控制是直接还是间接的，都
会被FinCEN视为最终受益人之一：
 属于公司高管，能够任命或解雇公司其他高管或董事会成员；
 能够影响公司的重要决策；
 具有任何其他形式的实质性控制

对于必须提交报告的公司或其他商业实体，需要留意以下截止日期：

2024年前注册的美国公司
在2024年1月1日前创建的公司，需要在2025年1月1日前，向FinCEN提交
BOI报告；
2024年1月1日后注册的美国公司
BOI报告必须在收到创建生效通知之日起的90天内提交
2025年注册的美国公司
对于在2025年及以后创建的报告公司，BOI报告需要在收到创建生效通知
之日起的30天内提交；

若没有在对应的截止日期前提交报告，则FinCEN会处以＄500/天的罚款, 甚至触发刑事指控。

需要注意的是，如果公司或其实际所有⼈的信息有任何变更，公司必须在
30 天内提交更新的BOI报告。这些信息包括与地址变更、所有权变更、或
⾼级管理⼈员变更有关的信息。