2025年报税季：国税局提供关键更新和重要提示，帮助民众为报税季做好准备

2024 年最后一个季度预估税付款的截止日期是 2025 年 1 月 15 日

纳税人如果拥有非工资收入（例如失业救济金、自营职业收入、年金付款或数字资产收入），可能需要缴纳预估税或额外税款。 IRS.gov 上的预扣税估算器可以帮助赚取工资的人确定是否需要额外付款，以避免在提交税表时出现意外税单。

1099-K 报告变更

纳税人如果2024 年通过线上交易或支付应用程序收到超过 5,000 美元商品和服务付款，预计会在 2025 年 1 月收到 1099-K 表格(英文) PDF。该表格的副本也将发送给国税局。

尽管国税局正在采取分阶段的方法(英文)来实施 1099-K 表格的申报门槛，但收入的应税性并未发生变化。所有收入，包括兼职工作、副业或销售商品和服务的收入，均需纳税。纳税人必须在税表上报告所有收入，除非法律排除，无论他们是否收到 1099-K 表格。法律不允许纳税人仅仅因为没有收到报告所收到付款的表格而对其收入避税。

对于纳税人来说，了解他们为何收到 1099-K 表格以及如何将其与其它记录一起使用来计算并在税表上报告正确的收入金额非常重要。对于纳税人来说，了解如果收到了本不该收到的 1099-K 表格该怎么办也很重要。无论哪种情况，良好的记录保存(英文)都是关键。拥有良好的记录将有助于简化报税工作。

准备在 2025 年申报数字资产

就像之前的申报年份一样，纳税人在提交 2024 年联邦所得税表时必须报告所有与数字资产相关的收入。数字资产是以电子方式存储的财产，可以购买、出售、拥有、转让或交易。例子包括可兑换虚拟货币和加密货币、稳定币和不可替代代币（NFT）。

如果纳税人去年进行了数字资产交易，他们应确保保留记录，证明其购买、接收、出售、交换或任何其他数字资产处置，其中包括以美元衡量的公平市场价值。在正常贸易或业务过程中作为收入或付款收到的数字资产。

提交 2024 年联邦所得税表时，纳税人将被要求对以下问题回答“是”或“否”：

At any time during the tax year, did you:

(a) receive (as a reward, award or payment for property or services); or

(b) sell, exchange or otherwise dispose of a digital asset (or a financial interest in a digital asset)?

(“在纳税年度的任何时候，您是否：

(a) 接受（作为奖励或作为财物或服务的付款）；或者

(b) 出售、交换或以其他方式处置数字资产（或数字资产的经济利益）？”)

纳税人应准备好通过查看 IRS.gov 上提供的数字资产登陆页面和常见问题解答来回答问题。除了选中“是”框外，纳税人还必须报告与其数字资产交易相关的所有收入。有关如何报告数字资产交易的信息，包括计算资本收益或损失、确定基础以及以正确的形式报告收入，也可以在数字资产登陆页面上找到。

收集并整理 2024 年税务文件

为了简化报税时间，纳税人应建立有效的电子或纸质记录保存系统，将所有重要文件组织在一个地方。这包括年终收入报表，例如雇主提供的 W-2 表、银行或其他付款人提供的 1099 表、第三方支付网络提供的 1099-K 表、非雇员补偿表 1099-NEC、杂项收入表 1099-MISC 、表格 1099-INT，用于利息收入和所有数字资产交易的记录。

拥有所有必要的文件可确保纳税人可以提交准确的税表，并减少处理延迟或退税问题的可能性。

了解退税时间以及如何避免延误

有几个因素会影响国税局收到税表后的退税时间。虽然国税局会在不到 21 天内发放大部分退税，但建议纳税人不要认定会在某个日子前收2024 年联邦退税、而进行大采购或账单支付。如果存在错误、信息缺失或身份盗窃或欺诈的迹象，某些税表可能需要额外审核，并且需要更长的时间来处理。

此外，根据 PATH 法案，国税局无法在 2 月中旬之前对申请低收入家庭福利优惠 (EITC) 或附加子女减税优惠(ACTC) 的税表进行退税。国税局必须暂扣全部退税，而不仅仅是与这些抵免相关的部分，直到审核完成。

使用经转账直接存款以获得更快的退税

电子申报和选择经转账直接存款仍然是纳税人获得 2024 年退税的最快、最安全的方式。与接收纸质支票相比，经转账直接存款可确保更快地获得退税。